Implementação de controles internos e mapeamento dos riscos financeiros: estudo de caso no departamento de caixa e tesouraria de uma cooperativa de crédito na Serra Gaúcha - Haas, Eveline (My University, 2018)
As instituições financeiras estão expostas a riscos operacionais que envolvem falhas nos processos, erros ou fraudes humanas e ainda falhas do sistema e quando elas acontecem, geram prejuízos às instituições e aos clientes. Este trabalho foi desenvolvido para avaliar os controles internos na mitigação ou até mesmo eliminação dos erros ou falhas operacionais no departamento de caixa e tesouraria em uma cooperativa de crédito. Para atingir tais objetivos utilizou-se a pesquisa bibliográfica para dar embasamento ao estudo, o estudo de caso na cooperativa focando em riscos operacionais, controles internos e os processos operacionais e a pesquisa qualitativa para analisar os procedimentos da cooperativa e descrevê-los no estudo. Foi realizada uma pesquisa com os caixas e tesoureiros das agências para saber qual é o grau de consciência e importância que este departamento dá ao controle interno e ao gerenciamento do risco operacional e também, compreender as dificuldades que os caixas e tesoureiros tem nos processos e conseguir criar um novo fluxograma para tal procedimento. Com base nestes dados, construiu-se três novos fluxogramas para melhor atender a necessidade dos caixas e tesoureiros e também, melhor gerenciar os riscos operacionais envolvidos neste departamento. Observou-se que os controles internos são de suma importância para tornar eficiente o gerenciamento dos riscos operacionais e que o crescimento e a solidez da cooperativa dependem deste perfeito funcionamento.(SIC)
Keywords: Administração financeira; Cooperativas de crédito - Serra, Região (RS)