| dc.description | Os armazéns logísticos são peças-chave para as empresas que possuem grande oferta e demanda de materiais. Este estudo teve por objetivo elaborar uma matriz de risco para avaliação do processo desde a implantação do pedido de venda, até a expedição da mercadoria. Para alcance dos objetivos, foi realizado um estudo de caso com um armazém logístico, utilizando referências bibliográficas que compreendiam as definições de logística, auditoria interna, auditoria logística, controle interno, controle dos riscos e matriz de risco de acordo com os preceitos do COSO. Quanto a abordagem do problema, foi utilizada uma pesquisa qualitativa através de um estudo de caso descritivo. Para confeccionar a matriz de risco, foram analisadas as variáveis que mais apresentavam impacto sobre a organização, buscando os níveis de risco inerente e residual de cada situação. Após confeccionada a matriz de risco, as variáveis mais impactantes compreendiam o Risco 1 Falta de pessoal e o Risco 2 Troca de clientes, pois possuiam probabilidades de média para alta e impactos bem pronunciados. Como medidas de mitigação foram sugeridas mudanças, como para o Risco 1, criando uma lista de trabalhadores esporádicos, para o Risco 2, divisões no stage-out para separação de pedidos, para o Risco 3 auditorias de estoques semestrais, no Risco 4 a criação de um sistema de cruzamento de informações e, no Risco 5, uma conferência adicional utilizando leitor de código de barras para checagem final. Para estudos futuros, podem ser abrangidas pesquisas que contenham informações de cunho financeiro da empresa, para que possam ser calculadas as perdas por toneladas de produtos. O estudo limita-se a base de dados estudada e o conteúdo desenvolvido no fluxo operacional avaliado, uma vez que trata-se de um estudo de caso, não generalizando para todos os tipos de operações em atividade logística.[resumo fornecido pelo autor] | pt_BR |
