Em uma empresa os controles internos são de extrema importância, sabendo que o fracasso da mesma está ligado a falta de controles internos da organização, a implantação dos controles internos garantem o sucesso dos objetivos traçados, e a continuação dos processos na organização, além destes, torna as informações contábeis mais fidedignas. O objetivo principal deste estudo visa apresentar os procedimentos necessários para implantação de uma matriz de controles internos em uma empresa auto elétrica utilizada com a denominação fictícia de ALFA. Assim como desenvolver uma matriz de risco para cada setor operacional onde uma é para vendas e outra para prestação de serviços. A aplicação e a análise de uma matriz de risco é indispensável para reconhecer os riscos da organização, desenvolver matrizes de riscos tornou possível quantificar os níveis de riscos envolvidos em cada processo. Com os dados levantados tornou-se possível apresentar de forma clara os manuais de procedimentos necessários para finalizar os processos com sucesso, e com isso atingir as metas traçadas pela empresa. Este estudo inicia-se com uma pesquisa bibliográfica e uma pesquisa qualitativa procurando analisar evidencias e desvendar as causas do problema em questão. Além destas foi utilizado também o modelo de pesquisa descritiva a qual busca descrever características de determinado fato/fenômeno ou o estabelecimento de relações entre variáveis, este modelo de pesquisa observa, registra, analisa, classifica e interpreta os fatos ou fenômenos, procurando não interferir nos mesmos. Dos conceitos e técnicas dos controles internos e seus primórdios foi realizado o estudo de caso dentro da empresa, Para tanto este estudo de caso tem foco no controle interno operacional, com a finalidade de auxiliar na organização estrutural interna da Auto Elétrica de pseudônimo ALFA, situada na cidade de Nova Araçá/RS. A metodologia usada quanto a abordagem do problema trata-se de uma pesquisa qualitativa e em relação aos objetivos foi feito uma pesquisa descritiva. O tema apresentado é de grande importância para o gerenciamento das organizações, justificando sua realização de forma objetiva e plena conforme a contextualização e justificativa do estudo.(sic)